CFO externo para mejorar márgenes en Mallorca

Facturar más no significa necesariamente ganar más. Podemos tener una empresa que aumenta sus ventas año tras año y, sin embargo, comprobar que el beneficio apenas mejora, que cada vez necesitamos más financiación o que desconocemos qué clientes, servicios o productos generan realmente rentabilidad.

En Gestoría G1 somos especialistas en dirección financiera externa y ayudamos a empresas a convertir sus datos contables en decisiones de negocio. Nuestro servicio de CFO externo en Mallorca está pensado para empresas que necesitan controlar mejor sus márgenes, tesorería, costes, precios y crecimiento sin tener que incorporar inicialmente un director financiero a jornada completa.

Qué hace realmente un CFO externo dentro de una empresa

Un CFO —Chief Financial Officer o director financiero— no se limita a revisar la contabilidad.

Su función consiste en utilizar la información económica y financiera para ayudarnos a tomar mejores decisiones empresariales.

Cuando externalizamos esta función podemos acceder a dirección financiera de nivel estratégico con una dedicación adaptada a las necesidades reales de la empresa.

No sustituimos la contabilidad: utilizamos la información para dirigir

La contabilidad nos indica qué ha ocurrido en la empresa.

La dirección financiera debe ayudarnos además a responder preguntas como:

• ¿Qué clientes generan realmente más beneficio?
• ¿Qué servicios estamos vendiendo con un margen demasiado bajo?
• ¿Cuánto dinero necesitaremos dentro de tres, seis o doce meses?
• ¿Podemos contratar más personal?
• ¿Tiene sentido abrir una nueva sede?
• ¿Debemos modificar nuestros precios?
• ¿Qué costes están creciendo más rápido que nuestra facturación?
• ¿Cuánta financiación podemos asumir?

En Gestoría G1 trabajamos precisamente en esa parte estratégica de las finanzas: transformamos la información contable y económica en herramientas para dirigir mejor la empresa.

No entregamos únicamente un informe financiero

No entendemos el servicio de CFO externo como una consultoría puntual que analiza la empresa, entrega unas recomendaciones y desaparece.

Para generar un impacto real necesitamos definir indicadores, ejecutar decisiones, medir resultados y corregir desviaciones.

Por eso incorporamos seguimiento periódico dentro del proceso de dirección financiera.

Por qué una empresa puede facturar más y ganar menos

Este es uno de los problemas que analizamos con mayor frecuencia.

La facturación puede crecer mientras el beneficio disminuye porque ventas y rentabilidad no evolucionan necesariamente al mismo ritmo.

Los costes crecen más rápido que las ventas

Al crecer podemos incorporar más trabajadores, oficinas, herramientas, publicidad, proveedores, vehículos o financiación.

Si esa estructura crece demasiado rápido, podemos tener una empresa mucho mayor pero con prácticamente el mismo beneficio.

No conocemos el coste real de nuestros servicios

Este problema aparece especialmente en empresas de servicios.

Podemos calcular el precio utilizando únicamente el tiempo directamente dedicado al cliente y olvidar costes como:

• Administración.
• Dirección.
• Equipo comercial.
• Software.
• Alquileres.
• Marketing.
• Horas improductivas.
• Desplazamientos.
• Financiación.

Cuando incorporamos correctamente estos costes podemos descubrir que determinados servicios dejan mucho menos margen del que pensábamos.

Aplicamos descuentos sin conocer su efecto sobre el beneficio

Una rebaja aparentemente pequeña sobre el precio puede reducir de forma significativa el beneficio de una operación.

Por eso recomendamos analizar los descuentos sobre el margen y no únicamente sobre el volumen de facturación.

Tenemos clientes que facturan mucho pero dejan poco margen

El mayor cliente no siempre es el más rentable.

Puede exigir más reuniones, modificaciones, personal, desplazamientos, incidencias o financiación que otros clientes con menor facturación.

Cuando calculamos el margen por cliente podemos detectar estas diferencias.

Cómo un CFO externo en Mallorca puede mejorar nuestros márgenes

Cuando trabajamos como CFO externo en Mallorca, nuestro objetivo no consiste simplemente en reducir gastos.

Primero necesitamos entender dónde se genera realmente el beneficio y dónde se está perdiendo.

Calculamos el margen real por producto o servicio

Podemos implantar o mejorar la contabilidad analítica para conocer cuánto aporta realmente cada actividad.

Queremos diferenciar:

• Servicios rentables que merece la pena potenciar.
• Productos cuyo precio debemos revisar.
• Clientes con una rentabilidad insuficiente.
• Actividades que consumen demasiados recursos.
• Líneas que podrían estar generando pérdidas.

Revisamos la estructura de costes

No buscamos recortar indiscriminadamente.

Analizamos qué costes aportan valor, cuáles podemos renegociar y cuáles han aumentado sin que exista un incremento equivalente de productividad o facturación.

Trabajamos la política de precios

No recomendamos subir todos los precios de forma automática.

Analizamos clientes, contratos, descuentos, costes y posicionamiento para determinar dónde existe realmente margen para modificar condiciones.

En ocasiones descubrimos que el problema no está en toda nuestra tarifa, sino en determinados clientes o servicios contratados hace años con precios que nunca se han actualizado.

Analizamos la productividad económica

En empresas de servicios podemos estudiar cuánto ingreso y margen genera cada trabajador, departamento, proyecto o unidad de negocio.

Esta información puede ayudarnos a decidir dónde contratar, reorganizar o aumentar capacidad.

Revisamos el coste de financiación

Préstamos, pólizas, leasing, factoring, confirming y otras fórmulas financieras tienen un coste.

Analizamos si la estructura utilizada tiene sentido para la actividad y si estamos utilizando financiación de corto plazo para cubrir necesidades que deberían financiarse de otra forma.

La estacionalidad en Mallorca también debe incorporarse a la planificación financiera

Muchas empresas de Mallorca presentan una actividad que varía de forma importante a lo largo del año.

Turismo, restauración, comercio, determinados servicios, construcción vinculada a segunda residencia o negocios relacionados con el sector náutico pueden experimentar diferencias relevantes entre temporadas.

No podemos analizar todos los meses de la misma manera

Una empresa estacional puede generar gran parte de sus ingresos durante determinados meses y mantener importantes costes durante el resto del año.

Por eso necesitamos trabajar con previsiones mensuales y no únicamente con una cuenta de resultados anual.

Debemos preparar la tesorería antes de la temporada baja

Cuando conocemos nuestros ciclos de cobro y gasto podemos calcular qué caja necesitamos conservar para cubrir nóminas, proveedores, financiación e impuestos durante los meses de menor actividad.

También debemos controlar las inversiones previas a temporada

Muchas empresas necesitan contratar personal, comprar stock, renovar instalaciones o realizar campañas antes de empezar a generar los ingresos principales de la temporada.

Desde dirección financiera analizamos cuánto capital necesitamos y cómo financiar ese desfase.

Una empresa puede tener beneficios y quedarse sin dinero

Beneficio y tesorería son conceptos diferentes.

Podemos tener una cuenta de resultados positiva y no disponer de suficiente liquidez para afrontar nuestras obligaciones.

Los clientes tardan demasiado en pagar

Si cobramos nuestras facturas mucho después de pagar salarios, proveedores e impuestos, necesitamos financiar esa diferencia.

Además, cuanto más crecemos, mayor puede ser la necesidad de capital circulante.

Tenemos demasiado capital inmovilizado en stock

En comercio, distribución, restauración o empresas que trabajan con inventario debemos analizar cuánto dinero permanece almacenado sin convertirse todavía en ventas.

No disponemos de una previsión de tesorería

No recomendamos gestionar la empresa simplemente mirando cuánto dinero tenemos hoy en el banco.

Construimos previsiones que incorporan:

• Cobros previstos.
• Pagos a proveedores.
• Nóminas.
• Impuestos.
• Deuda.
• Inversiones.
• Gastos extraordinarios.

Así podemos detectar una posible tensión de liquidez antes de que aparezca.

Trabajamos diferentes escenarios

También podemos simular qué ocurre si las ventas bajan, si incorporamos empleados, si perdemos un cliente importante o si realizamos una nueva inversión.

Tomar estas decisiones con un modelo financiero previo reduce la improvisación.

Qué indicadores utilizamos para saber si el negocio funciona correctamente

No necesitamos controlar cientos de métricas.

Seleccionamos aquellos indicadores que nos permiten entender realmente el negocio.

Margen bruto

Nos permite analizar qué queda después de asumir los costes directamente vinculados a la venta.

Su evolución puede mostrarnos aumentos de costes, descuentos excesivos o problemas de pricing.

Resultado operativo y EBITDA

Nos aportan información sobre el funcionamiento operativo de la empresa, aunque no debemos analizarlos de forma aislada.

Una empresa puede tener un EBITDA positivo y seguir sufriendo problemas importantes de tesorería.

Plazo medio de cobro

Nos permite conocer cuánto tiempo tardamos en convertir nuestras ventas en dinero disponible.

Si aumenta progresivamente, podemos terminar financiando involuntariamente a nuestros clientes.

Plazo medio de pago

Lo analizamos junto con cobros y tesorería para entender la estructura real del circulante.

Margen por cliente

Nos permite identificar qué clientes son realmente rentables después de incorporar el coste del servicio que necesitan.

Margen por línea de negocio

Una cuenta de resultados general puede ser positiva mientras una actividad concreta genera pérdidas.

Por eso separamos las principales áreas cuando el modelo de negocio lo permite.

Desviación frente al presupuesto

Comparamos lo que está ocurriendo con aquello que habíamos previsto.

Cuando existe una desviación importante analizamos su causa y decidimos si necesitamos modificar el plan.

Cómo trabajamos el presupuesto anual y las previsiones

Un presupuesto no debería ser un documento que preparamos una vez al año y después olvidamos.

Proyectamos las ventas

Podemos utilizar cartera actual, nuevas oportunidades, precios, estacionalidad, recurrencia y capacidad operativa.

Incorporamos el coste del crecimiento

No proyectamos únicamente ingresos.

Si para vender más necesitaremos contratar, alquilar instalaciones, comprar vehículos, maquinaria o aumentar stock, incorporamos esos costes al modelo.

Creamos escenarios

Podemos disponer de:

• Escenario conservador.
• Escenario base.
• Escenario de crecimiento.

Esto nos permite conocer cómo respondería la empresa ante diferentes situaciones.

Actualizamos las previsiones

Si cambia nuestra realidad, actualizamos también nuestros números.

Una previsión financiera solo resulta útil mientras represente razonablemente aquello que esperamos que ocurra.

Qué empresas pueden beneficiarse de un CFO externo en Mallorca

No utilizamos exclusivamente el nivel de facturación para determinarlo.

La complejidad financiera puede ser más importante que el tamaño.

Empresas turísticas y hoteleras

Estacionalidad, plantilla, compras, ocupación, inversiones y tesorería pueden convertir la planificación financiera en una función especialmente relevante.

Restauración

En bares y restaurantes podemos trabajar sobre escandallos, coste de materia prima, personal, rentabilidad por servicio, horarios y previsiones de temporada.

Empresas inmobiliarias y de servicios vinculados al inmueble

Operaciones con importes elevados, comisiones, inversiones, reformas, financiación y periodos largos de maduración hacen especialmente importante controlar la tesorería y el margen de cada operación.

Construcción y reformas

En estos negocios necesitamos analizar presupuestos, desviaciones de obra, anticipos, proveedores, subcontrataciones, certificaciones y margen real por proyecto.

Empresas de servicios profesionales

Consultoras, despachos, agencias, clínicas y otros servicios dependen en gran medida del coste del tiempo de sus equipos.

Podemos medir rentabilidad por trabajador, proyecto y cliente.

Comercio y distribución

Stock, margen, descuentos, proveedores y rotación de inventario son variables fundamentales.

Empresas relacionadas con el sector náutico

Empresas de mantenimiento, servicios, charter, intermediación o actividades vinculadas a embarcaciones pueden presentar proyectos de elevado importe, importante estacionalidad y necesidades de circulante que justifican un mayor control financiero.

Cuándo podemos necesitar dirección financiera externa

No conocemos qué clientes son realmente rentables

Si solo conocemos cuánto factura cada cliente, pero no cuánto cuesta atenderlo, tenemos una visión incompleta.

Tenemos beneficios contables pero problemas de caja

Es una señal clara de que debemos revisar circulante, cobros, pagos y financiación.

Estamos creciendo rápidamente

El crecimiento puede generar necesidades importantes de tesorería antes de producir beneficios adicionales.

Estamos preparando una inversión

Abrir un nuevo establecimiento, comprar maquinaria, contratar personal o lanzar una nueva línea de negocio necesita un análisis financiero previo.

Queremos solicitar financiación

Una empresa que presenta información financiera clara y previsiones bien estructuradas puede defender mucho mejor su necesidad de financiación ante bancos o inversores.

No tenemos un cuadro de mando

Si esperamos al cierre del ejercicio para saber cómo va la empresa, tendremos menos capacidad para reaccionar.

CFO externo frente a director financiero interno

No defendemos que externalizar sea siempre la mejor solución.

Cuándo puede tener sentido un CFO externo

Puede ser especialmente interesante cuando necesitamos conocimiento financiero senior pero nuestra empresa todavía no requiere una persona dedicada a esta función a jornada completa.

Cuándo puede interesarnos internalizar

Una empresa con gran complejidad, varias sociedades, actividad internacional o decisiones financieras constantes puede necesitar una dirección financiera completamente integrada.

La decisión no depende únicamente del coste

Analizamos el nivel de complejidad, el equipo existente y la cantidad de trabajo estratégico que realmente necesitamos.

Cómo implantamos nuestro servicio de CFO externo

Paso 1: analizamos la situación actual

Podemos revisar:

• Balance.
• Cuenta de resultados.
• Tesorería.
• Ventas.
• Clientes.
• Deuda.
• Personal.
• Costes.
• Inventario.
• Presupuestos existentes.

Paso 2: identificamos las prioridades

No intentamos cambiar toda la empresa a la vez.

Identificamos dónde existe mayor riesgo o potencial de mejora.

Paso 3: definimos los indicadores

Seleccionamos los datos que necesitamos revisar periódicamente.

Paso 4: elaboramos previsiones

Construimos una visión de resultados, tesorería y necesidades financieras futuras.

Paso 5: ejecutamos decisiones

Podemos trabajar sobre precios, costes, financiación, rentabilidad por cliente, estructura o circulante.

Paso 6: hacemos seguimiento

Comparamos resultados y objetivos y corregimos las medidas cuando sea necesario.

Cómo utilizamos la contabilidad analítica para aumentar la rentabilidad

La cuenta de resultados general puede mostrar beneficio y ocultar que determinadas actividades pierden dinero.

Creamos centros de coste

Podemos separar departamentos, establecimientos, proyectos, líneas de producto o cualquier otra dimensión relevante.

Asignamos los costes directos

Identificamos qué gastos corresponden directamente a cada actividad.

Distribuimos los costes indirectos

Dirección, administración, alquileres, herramientas y otros costes comunes también deben incorporarse mediante criterios coherentes.

Utilizamos la información para decidir

Una vez conocemos el margen podemos decidir qué actividades potenciar, qué precios revisar y qué clientes debemos renegociar.

Cómo utilizamos el pricing para mejorar los márgenes

Subir precios sin analizar previamente el impacto puede ser tan problemático como mantener precios demasiado bajos.

Detectamos contratos poco rentables

Podemos encontrar servicios contratados hace años cuyos precios apenas se han actualizado pese a haber aumentado salarios, proveedores y otros costes.

Calculamos diferentes escenarios

Podemos estudiar qué ocurre con el margen si modificamos tarifas, descuentos o condiciones.

Segmentamos clientes

No todos los clientes necesitan necesariamente el mismo precio o las mismas condiciones.

Podemos diferenciar en función de volumen, servicio, dedicación, plazo de cobro o complejidad.

Cómo un CFO externo en Mallorca puede ayudarnos a crecer

Un CFO externo en Mallorca no interviene únicamente cuando existe un problema.

También podemos analizar decisiones antes de ejecutarlas.

Contratar nuevos trabajadores

Calculamos el coste completo y qué incremento de margen necesitamos para justificar la contratación.

Abrir un nuevo establecimiento

Podemos modelizar la inversión inicial, gastos recurrentes, punto de equilibrio y necesidades de circulante.

Comprar maquinaria o equipamiento

Analizamos coste, financiación y retorno esperado.

Lanzar una nueva línea de negocio

Proyectamos ventas, costes, margen y volumen mínimo necesario.

Prepararnos para una operación societaria

En determinados procesos de compra, venta o entrada de inversores, disponer de información financiera ordenada y previsiones consistentes adquiere especial importancia.

Errores que recomendamos evitar al externalizar la dirección financiera

Utilizar al CFO únicamente como contable

Si dedicamos su tiempo únicamente a funciones administrativas, perdemos la mayor parte del valor estratégico.

No compartir información suficiente

No podemos analizar correctamente la empresa si desconocemos contratos, inversiones, deuda o decisiones importantes.

No establecer objetivos

Necesitamos saber qué queremos mejorar y cómo vamos a medirlo.

No ejecutar las decisiones

El análisis por sí solo no aumenta la rentabilidad.

Debemos implementar las medidas propuestas.

Recortar costes sin analizar su impacto

Eliminar gastos productivos puede perjudicar ventas, servicio o capacidad de crecimiento.

Buscamos eficiencia, no simplemente gastar menos.

Esperar el mismo resultado en todas las empresas

No prometemos mejoras universales de margen ni un plazo idéntico para todos nuestros clientes.

Los resultados dependen del punto de partida y de qué medidas podamos ejecutar.

Por qué trabajar con nosotros como CFO externo en Mallorca

En Gestoría G1 somos especialistas en gestión empresarial y dirección financiera externa. Nuestra experiencia nos permite conectar la visión financiera estratégica con áreas que forman parte del funcionamiento cotidiano de una empresa, como contabilidad, fiscalidad, costes y personal.

No nos limitamos a presentar informes. Analizamos márgenes, tesorería, precios, financiación y previsiones para convertir esos datos en decisiones empresariales.

Nuestro servicio de CFO externo en Mallorca busca responder a tres preguntas fundamentales: dónde ganamos dinero, dónde lo estamos perdiendo y qué ocurrirá financieramente si tomamos una determinada decisión.

Además, conocemos las particularidades que pueden presentar muchas empresas de Mallorca, especialmente aquellas con actividad estacional, alta dependencia del circulante o inversiones importantes antes de los meses de mayor facturación.

Por nuestra experiencia trabajando con pymes, autónomos y empresas, somos una solución especialmente adecuada para negocios que ya no necesitan únicamente saber cuánto facturan, sino comprender cuánto ganan realmente y qué decisiones pueden mejorar ese resultado.

Cómo comprobamos si nuestra dirección financiera está generando resultados

Evolución de los márgenes

Comparamos los resultados antes y después de las medidas implantadas.

Mayor control de la tesorería

Buscamos que la empresa pueda anticipar sus necesidades y reducir decisiones financieras improvisadas.

Rentabilidad por cliente y actividad

Queremos que la dirección conozca exactamente qué partes del negocio generan el beneficio.

Mejor calidad de las decisiones

También valoramos si la empresa dispone de información suficiente antes de invertir, contratar, financiarse o modificar precios.

Menos desviaciones inesperadas

No podemos eliminar la incertidumbre, pero sí mejorar nuestra capacidad para detectar problemas antes de que sean graves.

Conclusión: cuándo tiene sentido incorporar un CFO externo en Mallorca

Un CFO externo en Mallorca puede ser especialmente útil cuando nuestra empresa ha alcanzado un nivel de complejidad en el que la contabilidad ya no responde a todas las preguntas necesarias para dirigir correctamente el negocio.

Si crecemos pero los márgenes disminuyen, tenemos tensiones recurrentes de caja, desconocemos la rentabilidad de determinados clientes o necesitamos planificar inversiones importantes, debemos aumentar nuestro nivel de control financiero.

En Gestoría G1 somos especialistas en dirección financiera externa y ayudamos a empresas a pasar de una visión puramente contable a una gestión financiera orientada a la rentabilidad y a la toma de decisiones.

Nuestro objetivo es que sepamos cuánto ganamos, qué genera ese beneficio, qué está deteriorándolo y qué impacto económico tendrá nuestra próxima decisión antes de ejecutarla.