CFO esterno per migliorare i margini a Maiorca

Fatturare di più non significa necessariamente guadagnare di più. Possiamo avere un'azienda che aumenta le proprie vendite anno dopo anno e, tuttavia, constatare che l'utile migliora a malapena, che abbiamo sempre più bisogno di finanziamenti o che non sappiamo quali clienti, servizi o prodotti generano realmente redditività.

In Gestoría G1 siamo specialisti in direzione finanziaria esterna e aiutiamo le aziende a trasformare i propri dati contabili in decisioni di business. Il nostro servizio di CFO esterno a Maiorca è pensato per aziende che necessitano di controllare meglio margini, tesoreria, costi, prezzi e crescita senza dover inizialmente assumere un direttore finanziario a tempo pieno.

Cosa fa realmente un CFO esterno all'interno di un'azienda

Un CFO —Chief Financial Officer o direttore finanziario— non si limita a rivedere la contabilità.

La sua funzione consiste nell'utilizzare le informazioni economiche e finanziarie per aiutarci a prendere migliori decisioni aziendali.

Quando esternalizziamo questa funzione possiamo accedere a una direzione finanziaria di livello strategico con una dedizione adattata alle reali esigenze dell'azienda.

Non sostituiamo la contabilità: utilizziamo le informazioni per dirigere

La contabilità ci indica cosa è accaduto in azienda.

La direzione finanziaria deve inoltre aiutarci a rispondere a domande come:

• Quali clienti generano realmente più profitto?
• Quali servizi stiamo vendendo con un margine troppo basso?
• Quanto denaro ci servirà tra tre, sei o dodici mesi?
• Possiamo assumere più personale?
• Ha senso aprire una nuova sede?
• Dobbiamo modificare i nostri prezzi?
• Quali costi stanno crescendo più rapidamente del nostro fatturato?
• Quanto finanziamento possiamo permetterci?

In Gestoría G1 lavoriamo proprio su quella parte strategica delle finanze: trasformiamo le informazioni contabili ed economiche in strumenti per gestire meglio l'azienda.

Non consegniamo solo un report finanziario

Non intendiamo il servizio di CFO esterno come una consulenza una tantum che analizza l'azienda, fornisce raccomandazioni e scompare.

Per generare un impatto reale dobbiamo definire indicatori, eseguire decisioni, misurare risultati e correggere deviazioni.

Per questo integriamo un monitoraggio periodico nel processo di direzione finanziaria.

Perché un'azienda può fatturare di più e guadagnare meno

Questo è uno dei problemi che analizziamo con maggiore frequenza.

La fatturazione può crescere mentre il profitto diminuisce perché vendite e redditività non evolvono necessariamente allo stesso ritmo.

I costi crescono più velocemente delle vendite

Crescendo possiamo incorporare più lavoratori, uffici, strumenti, pubblicità, fornitori, veicoli o finanziamenti.

Se questa struttura cresce troppo rapidamente, possiamo avere un'azienda molto più grande ma con praticamente lo stesso profitto.

Non conosciamo il costo reale dei nostri servizi

Questo problema appare soprattutto nelle aziende di servizi.

Possiamo calcolare il prezzo utilizzando solo il tempo direttamente dedicato al cliente e dimenticare costi come:

• Amministrazione.
• Direzione.
• Team commerciale.
• Software.
• Affitti.
• Marketing.
• Ore improduttive.
• Spostamenti.
• Finanziamenti.

Quando incorporiamo correttamente questi costi possiamo scoprire che determinati servizi lasciano molto meno margine di quanto pensassimo.

Applichiamo sconti senza conoscerne l'effetto sul profitto

Una riduzione apparentemente piccola sul prezzo può ridurre in modo significativo il profitto di un'operazione.

Per questo consigliamo di analizzare gli sconti sul margine e non solo sul volume di fatturazione.

Abbiamo clienti che fatturano molto ma lasciano poco margine

Il cliente più grande non è sempre il più redditizio.

Può richiedere più riunioni, modifiche, personale, spostamenti, problematiche o finanziamenti rispetto ad altri clienti con fatturato inferiore.

Quando calcoliamo il margine per cliente possiamo rilevare queste differenze.

Come un CFO esterno a Maiorca può migliorare i nostri margini

Quando lavoriamo come CFO esterno a Maiorca, il nostro obiettivo non consiste semplicemente nel ridurre le spese.

Prima di tutto dobbiamo capire dove si genera realmente il profitto e dove si sta perdendo.

Calcoliamo il margine reale per prodotto o servizio

Possiamo implementare o migliorare la contabilità analitica per conoscere quanto contribuisce realmente ogni attività.

Vogliamo distinguere:

• Servizi redditizi che vale la pena potenziare.
• Prodotti il cui prezzo dobbiamo rivedere.
• Clienti con una redditività insufficiente.
• Attività che consumano troppe risorse.
• Linee che potrebbero generare perdite.

Rivediamo la struttura dei costi

Non cerchiamo di tagliare indiscriminatamente.

Analizziamo quali costi apportano valore, quali possiamo rinegoziare e quali sono aumentati senza che ci sia un incremento equivalente di produttività o fatturato.

Lavoriamo sulla politica dei prezzi

Non consigliamo di aumentare tutti i prezzi automaticamente.

Analizziamo clienti, contratti, sconti, costi e posizionamento per determinare dove esiste realmente margine per modificare le condizioni.

A volte scopriamo che il problema non è in tutta la nostra tariffa, ma in determinati clienti o servizi contrattati anni fa con prezzi che non sono mai stati aggiornati.

Analizziamo la produttività economica

Nelle aziende di servizi possiamo studiare quanto reddito e margine genera ogni lavoratore, dipartimento, progetto o unità di business.

Queste informazioni possono aiutarci a decidere dove assumere, riorganizzare o aumentare la capacità.

Rivediamo il costo del finanziamento

Prestiti, polizze, leasing, factoring, confirming e altre formule finanziarie hanno un costo.

Analizziamo se la struttura utilizzata ha senso per l'attività e se stiamo utilizzando finanziamenti a breve termine per coprire esigenze che dovrebbero essere finanziate in altro modo.

La stagionalità a Maiorca deve essere inclusa anche nella pianificazione finanziaria

Molte aziende di Maiorca presentano un'attività che varia in modo significativo nel corso dell'anno.

Turismo, ristorazione, commercio, determinati servizi, edilizia legata alla seconda residenza o attività legate al settore nautico possono subire differenze rilevanti tra le stagioni.

Non possiamo analizzare tutti i mesi allo stesso modo

Un'azienda stagionale può generare gran parte dei suoi ricavi durante determinati mesi e mantenere costi importanti per il resto dell'anno.

Per questo motivo dobbiamo lavorare con previsioni mensili e non solo con un conto economico annuale.

Dobbiamo preparare la tesoreria prima della stagione di bassa attività

Quando conosciamo i nostri cicli di incasso e di spesa possiamo calcolare quale cassa dobbiamo conservare per coprire stipendi, fornitori, finanziamenti e imposte durante i mesi di minore attività.

Dobbiamo anche controllare gli investimenti precedenti alla stagione

Molte aziende devono assumere personale, acquistare scorte, rinnovare le strutture o realizzare campagne prima di iniziare a generare i principali ricavi della stagione.

Dalla direzione finanziaria analizziamo quanto capitale ci serve e come finanziare questo sfasamento.

Un'azienda può avere utili e rimanere senza soldi

Utile e tesoreria sono concetti diversi.

Possiamo avere un conto economico positivo e non disporre di liquidità sufficiente per far fronte ai nostri obblighi.

I clienti impiegano troppo tempo a pagare

Se incassiamo le nostre fatture molto dopo aver pagato stipendi, fornitori e imposte, dobbiamo finanziare questa differenza.

Inoltre, più cresciamo, maggiore può essere la necessità di capitale circolante.

Abbiamo troppo capitale immobilizzato in magazzino

Nel commercio, nella distribuzione, nella ristorazione o nelle aziende che lavorano con inventario dobbiamo analizzare quanto denaro rimane immagazzinato senza trasformarsi ancora in vendite.

Non disponiamo di una previsione di tesoreria

Non consigliamo di gestire l'azienda semplicemente guardando quanto denaro abbiamo oggi in banca.

Costruiamo previsioni che incorporano:

• Incassi previsti.
• Pagamenti ai fornitori.
• Stipendi.
• Imposte.
• Debiti.
• Investimenti.
• Spese straordinarie.

In questo modo possiamo individuare una possibile tensione di liquidità prima che si manifesti.

Lavoriamo su diversi scenari

Possiamo anche simulare cosa succede se le vendite diminuiscono, se assumiamo dipendenti, se perdiamo un cliente importante o se effettuiamo un nuovo investimento.

Prendere queste decisioni con un modello finanziario preventivo riduce l'improvvisazione.

Quali indicatori utilizziamo per capire se l'attività funziona correttamente

Non abbiamo bisogno di monitorare centinaia di metriche.

Selezioniamo quegli indicatori che ci permettono di comprendere realmente il business.

Margine lordo

Ci permette di analizzare cosa rimane dopo aver assunto i costi direttamente legati alla vendita.

La sua evoluzione può mostrarci aumenti dei costi, sconti eccessivi o problemi di pricing.

Risultato operativo ed EBITDA

Ci forniscono informazioni sul funzionamento operativo dell'azienda, anche se non dobbiamo analizzarli in modo isolato.

Un'azienda può avere un EBITDA positivo e continuare a soffrire di importanti problemi di tesoreria.

Termine medio di incasso

Ci permette di sapere quanto tempo impieghiamo a convertire le nostre vendite in denaro disponibile.

Se aumenta progressivamente, potremmo finire per finanziare involontariamente i nostri clienti.

Termine medio di pagamento

Lo analizziamo insieme a incassi e tesoreria per comprendere la reale struttura del circolante.

Margine per cliente

Ci permette di identificare quali clienti sono realmente redditizi dopo aver incorporato il costo del servizio di cui necessitano.

Margine per linea di business

Un conto economico generale può essere positivo mentre un'attività specifica genera perdite.

Per questo separiamo le principali aree quando il modello di business lo consente.

Scostamento rispetto al budget

Confrontiamo ciò che sta accadendo con ciò che avevamo previsto.

Quando esiste uno scostamento importante, analizziamo la causa e decidiamo se è necessario modificare il piano.

Come gestiamo il budget annuale e le previsioni

Un budget non dovrebbe essere un documento che prepariamo una volta all'anno e poi dimentichiamo.

Proiettiamo le vendite

Possiamo utilizzare il portafoglio attuale, nuove opportunità, prezzi, stagionalità, ricorrenza e capacità operativa.

Incorporiamo il costo della crescita

Non proiettiamo solo i ricavi.

Se per vendere di più dovremo assumere, affittare locali, acquistare veicoli, macchinari o aumentare le scorte, incorporiamo questi costi nel modello.

Creiamo scenari

Possiamo disporre di:

• Scenario conservativo.
• Scenario base.
• Scenario di crescita.

Questo ci permette di capire come l'azienda risponderebbe a diverse situazioni.

Aggiorniamo le previsioni

Se la nostra realtà cambia, aggiorniamo anche i nostri numeri.

Una previsione finanziaria è utile solo finché rappresenta ragionevolmente ciò che ci aspettiamo che accada.

Quali aziende possono beneficiare di un CFO esterno a Maiorca

Non utilizziamo esclusivamente il livello di fatturato per determinarlo.

La complessità finanziaria può essere più importante della dimensione.

Aziende turistiche e alberghiere

Stagionalità, personale, acquisti, occupazione, investimenti e tesoreria possono rendere la pianificazione finanziaria una funzione particolarmente rilevante.

Ristorazione

Nei bar e nei ristoranti possiamo lavorare su distinte base, costo delle materie prime, personale, redditività per servizio, orari e previsioni stagionali.

Aziende immobiliari e servizi legati all'immobile

Operazioni con importi elevati, commissioni, investimenti, ristrutturazioni, finanziamenti e lunghi periodi di maturazione rendono particolarmente importante il controllo della tesoreria e del margine di ogni operazione.

Costruzioni e ristrutturazioni

In queste attività dobbiamo analizzare budget, scostamenti di cantiere, anticipi, fornitori, subappalti, certificazioni e margine reale per progetto.

Aziende di servizi professionali

Consulenti, studi professionali, agenzie, cliniche e altri servizi dipendono in gran parte dal costo del tempo dei loro team.

Possiamo misurare la redditività per lavoratore, progetto e cliente.

Commercio e distribuzione

Scorte, margine, sconti, fornitori e rotazione dell'inventario sono variabili fondamentali.

Aziende legate al settore nautico

Aziende di manutenzione, servizi, charter, intermediazione o attività legate alle imbarcazioni possono presentare progetti di importo elevato, importante stagionalità e necessità di capitale circolante che giustificano un maggiore controllo finanziario.

Quando possiamo aver bisogno di una direzione finanziaria esterna

Non sappiamo quali clienti sono realmente redditizi

Se conosciamo solo quanto fattura ogni cliente, ma non quanto costa servirlo, abbiamo una visione incompleta.

Abbiamo utili contabili ma problemi di cassa

È un segnale chiaro che dobbiamo rivedere circolante, incassi, pagamenti e finanziamenti.

Stiamo crescendo rapidamente

La crescita può generare importanti esigenze di tesoreria prima di produrre utili aggiuntivi.

Stiamo preparando un investimento

Aprire un nuovo stabilimento, acquistare macchinari, assumere personale o lanciare una nuova linea di business richiede un'analisi finanziaria preventiva.

Vogliamo richiedere finanziamenti

Un'azienda che presenta informazioni finanziarie chiare e previsioni ben strutturate può difendere molto meglio la propria necessità di finanziamento davanti a banche o investitori.

Non abbiamo un cruscotto direzionale

Se aspettiamo la chiusura dell'esercizio per sapere come va l'azienda, avremo meno capacità di reagire.

CFO esterno rispetto al direttore finanziario interno

Non sosteniamo che l'esternalizzazione sia sempre la soluzione migliore.

Quando può avere senso un CFO esterno

Può essere particolarmente interessante quando abbiamo bisogno di competenze finanziarie senior ma la nostra azienda non richiede ancora una persona dedicata a questa funzione a tempo pieno.

Quando può interessarci internalizzare

Un'azienda con grande complessità, più società, attività internazionale o decisioni finanziarie costanti può aver bisogno di una direzione finanziaria completamente integrata.

La decisione non dipende unicamente dal costo

Analizziamo il livello di complessità, il team esistente e la quantità di lavoro strategico di cui abbiamo realmente bisogno.

Come implementiamo il nostro servizio di CFO esterno

Passo 1: analizziamo la situazione attuale

Possiamo esaminare:

• Stato patrimoniale.
• Conto economico.
• Tesoreria.
• Vendite.
• Clienti.
• Debiti.
• Personale.
• Costi.
• Inventario.
• Budget esistenti.

Passo 2: identifichiamo le priorità

Non cerchiamo di cambiare tutta l'azienda in una volta.

Identifichiamo dove esiste il rischio maggiore o il potenziale di miglioramento.

Passo 3: definiamo gli indicatori

Selezioniamo i dati che dobbiamo rivedere periodicamente.

Passo 4: elaboriamo le previsioni

Costruiamo una visione dei risultati, della tesoreria e delle future esigenze finanziarie.

Passo 5: eseguiamo le decisioni

Possiamo lavorare su prezzi, costi, finanziamenti, redditività per cliente, struttura o capitale circolante.

Passo 6: facciamo il monitoraggio

Confrontiamo risultati e obiettivi e correggiamo le misure quando necessario.

Come utilizziamo la contabilità analitica per aumentare la redditività

Il conto economico generale può mostrare un utile e nascondere che determinate attività perdono denaro.

Creiamo centri di costo

Possiamo separare reparti, stabilimenti, progetti, linee di prodotto o qualsiasi altra dimensione rilevante.

Assegniamo i costi diretti

Identifichiamo quali spese corrispondono direttamente a ciascuna attività.

Distribuiamo i costi indiretti

Direzione, amministrazione, affitti, attrezzature e altri costi comuni devono essere incorporati anche secondo criteri coerenti.

Utilizziamo le informazioni per decidere

Una volta conosciuto il margine possiamo decidere quali attività potenziare, quali prezzi rivedere e quali clienti dobbiamo rinegoziare.

Come utilizziamo il pricing per migliorare i margini

Aumentare i prezzi senza analizzare preventivamente l'impatto può essere tanto problematico quanto mantenere prezzi troppo bassi.

Rileviamo contratti poco redditizi

Possiamo trovare servizi contrattati anni fa i cui prezzi sono stati appena aggiornati nonostante siano aumentati salari, fornitori e altri costi.

Calcoliamo diversi scenari

Possiamo studiare cosa succede al margine se modifichiamo tariffe, sconti o condizioni.

Segmentiamo i clienti

Non tutti i clienti necessariamente hanno bisogno dello stesso prezzo o delle stesse condizioni.

Possiamo differenziare in base a volume, servizio, dedizione, termini di pagamento o complessità.

Come un CFO esterno a Maiorca può aiutarci a crescere

Un CFO esterno a Maiorca non interviene únicamente quando esiste un problema.

Possiamo anche analizzare le decisioni prima di eseguirle.

Assumere nuovi lavoratori

Calcoliamo il costo completo e quale incremento di margine è necessario per giustificare l'assunzione.

Aprire un nuovo stabilimento

Possiamo modellizzare l'investimento iniziale, le spese ricorrenti, il punto di pareggio e le esigenze di capitale circolante.

Acquistare macchinari o attrezzature

Analizziamo costo, finanziamento e ritorno atteso.

Lanciare una nuova linea di business

Proiettiamo vendite, costi, margine e volume minimo necessario.

Prepararsi per un'operazione societaria

In determinati processi di acquisto, vendita o ingresso di investitori, disporre di informazioni finanziarie ordinate e previsioni coerenti acquisisce particolare importanza.

Errori che consigliamo di evitare esternalizzando la direzione finanziaria

Utilizzare il CFO esclusivamente come contabile

Se dedichiamo il suo tempo esclusivamente a funzioni amministrative, perdiamo la maggior parte del valore strategico.

Non condividere informazioni sufficienti

Non possiamo analizzare correttamente l'azienda se non conosciamo contratti, investimenti, debiti o decisioni importanti.

Non stabilire obiettivi

Dobbiamo sapere cosa vogliamo migliorare e come lo misureremo.

Non eseguire le decisioni

L'analisi da sola non aumenta la redditività.

Dobbiamo implementare le misure proposte.

Tagliare i costi senza analizzarne l'impatto

Eliminare spese produttive può danneggiare vendite, servizio o capacità di crescita.

Cerchiamo efficienza, non semplicemente spendere meno.

Aspettarsi lo stesso risultato in tutte le aziende

Non promettiamo miglioramenti universali del margine né una tempistica identica per tutti i nostri clienti.

I risultati dipendono dal punto di partenza e dalle misure che possiamo attuare.

Perché lavorare con noi come CFO esterno a Maiorca

In Gestoría G1 siamo specialisti in gestione aziendale e direzione finanziaria esterna. La nostra esperienza ci consente di collegare la visione finanziaria strategica con aree che fanno parte del funzionamento quotidiano di un'azienda, come contabilità, fiscalità, costi e personale.

Non ci limitiamo a presentare report. Analizziamo margini, tesoreria, prezzi, finanziamenti e previsioni per trasformare questi dati in decisioni aziendali.

Il nostro servizio di CFO esterno a Maiorca cerca di rispondere a tre domande fondamentali: dove guadagniamo denaro, dove lo stiamo perdendo e cosa accadrà finanziariamente se prendiamo una determinata decisione.

Inoltre, conosciamo le particolarità che possono presentare molte aziende di Maiorca, soprattutto quelle con attività stagionale, alta dipendenza dal capitale circolante o investimenti importanti prima dei mesi di maggiore fatturato.

Per la nostra esperienza lavorando con PMI, autonomi e imprese, siamo una soluzione particolarmente adatta per aziende che non hanno più bisogno solo di sapere quanto fatturano, ma di capire quanto guadagnano realmente e quali decisioni possono migliorare quel risultato.

Come verifichiamo che la nostra direzione finanziaria stia generando risultati

Evoluzione dei margini

Confrontiamo i risultati prima e dopo le misure implementate.

Maggiore controllo della tesoreria

Cerchiamo che l'azienda possa anticipare le proprie esigenze e ridurre decisioni finanziarie improvvisate.

Redditività per cliente e attività

Vogliamo che la direzione conosca esattamente quali parti dell'attività generano il profitto.

Migliore qualità delle decisioni

Valutiamo anche se l'azienda dispone di informazioni sufficienti prima di investire, assumere, finanziarsi o modificare i prezzi.

Meno scostamenti inaspettati

Non possiamo eliminare l'incertezza, ma possiamo migliorare la nostra capacità di individuare i problemi prima che diventino gravi.

Conclusione: quando ha senso integrare un CFO esterno a Maiorca

Un CFO esterno a Maiorca può essere particolarmente utile quando la nostra azienda ha raggiunto un livello di complessità in cui la contabilità non risponde più a tutte le domande necessarie per dirigere correttamente il business.

Se cresciamo ma i margini diminuiscono, abbiamo tensioni ricorrenti di cassa, non conosciamo la redditività di determinati clienti o dobbiamo pianificare investimenti importanti, dobbiamo aumentare il nostro livello di controllo finanziario.

In Gestoría G1 siamo specialisti in direzione finanziaria esterna e aiutiamo le aziende a passare da una visione puramente contabile a una gestione finanziaria orientata alla redditività e al processo decisionale.

Il nostro obiettivo è che sappiamo quanto guadagniamo, cosa genera questo profitto, cosa lo sta deteriorando e quale impatto economico avrà la nostra prossima decisione prima di eseguirla.